У цьому пості поговоримо про актуалізацію даних, тобто про обовʼязок підтримувати актуальні відомості про кінцевого бенефіціара в ЄДР, оскільки при їх неподанні очікуватиме штраф.

Кінцевим бенефіціарним власником для юридичних осіб є будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).

Ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25% статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи. Ознаками здійснення непрямого вирішального впливу на діяльність є принаймні володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25% статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи через пов’язаних фізичних чи юридичних осіб.

Відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинними шляхом» юрособи повинні повідомляти про зміни відомостей про кінцевого бенефіціара та структуру власності протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення. Юридичні особи, які порушили ці вимоги через те, що не отримали відповіді на запит інформації про кінцевого бенефіціара та структуру власності, звільняються від відповідальності.

Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» неподання або несвоєчасне подання особами, уповноваженими діяти від імені юридичної особи, державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність тягне за собою накладення штрафу на таку юридичну особу в розмірі від 17 тисяч грн до 340 тисяч грн (відповідно до п. 5 підрозділу 1 розділу ХХ ПКУ).

Ненадання юридичними особами – резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб, та фізичними особами – резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб та/або здійснюють вирішальний вплив на їхню діяльність, на запит юридичних осіб інформації, необхідної для подання юридичною особою для внесення або актуалізації в Єдиному державному реєстрі інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи, тягнуть за собою накладення штрафу на таку юридичну або фізичну особу – резидента в розмірі від від 17 тисяч грн до 340 тисяч грн (відповідно до п. 5 підрозділу 1 розділу ХХ ПКУ).

Крім того, відповідно до Кодексу «Про адміністративні правопорушення» неподання/несвоєчасне подання реєстратору інформації передбаченої ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації доходів одержаних злочинним шляхом» та ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань»
призводить до накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи від 1 млн 460 тисяч грн до 4 млн 380 тисяч грн.